Инструментът се използва за определяне на Очакваната кредитна загуба (Expected Credit Loss или ECL) за 12 месеца или за живота на вземания в обхвата на общия подход на МСФО 9.
Инструментът използва детайлен подход с редица автоматизации. Накратко:
- от една страна се използват данни и допускания специфични за дадения длъжник (например кредитен рейтинг) и такива за конкретния финансов инструмент (например вид, погасителни планове, ефективен лихвен процент, обезпечения и др.). В случай, че длъжника няма кредитен рейтинг, нашият екип може да ви съдейства при определяне на синтетичен рейтинг за целите на анализа.
- от друга страна се използват автоматично статистически модели за оценка на вероятности за неизпълнение (Probability of Default или PD) за 12 месеца или целия живот на инструмента, коригирани за макрофактори. Статистическите модели се базират на исторически данни за вероятности за неизпълнение по рейтинги във времето, вероятности за преход между различни рейтинги, макроикономически данни и прогнози, друга информация.
- на база на въведените данни, инструментът автоматично определя загубата при неизпълнение (Loss Given Default или LGD), която може да се коригира и ръчно, ако е нужно.
- на база на горните анализи се определя очакваната кредитна загуба, за да се оцени и обезценката на инструмента към дадения период.
Методологията и подходът на работа в инструмента са консултирани със специалисти по МСФО 9 в АФА, водеща одиторска и консултантска компания.
Предимства
- Пазарно обосновани данни за PD, LGD и т.н.
- Детайлност на анализа
- Възможност за автоматизирано въвеждане на информация
- Автоматично използване на прогнозна макроикономическа информация
- Възможности за използване на сценарии
- Бързина и леснота на работа, особено след първоначалното въвеждане на информацията за инструмента и рейтинга
- Ефикасност
- Определянето на синтетичен рейтинг за целите на този инструмент може да послужи за други анализи в CFO.tools, например такива свързани с трансферно ценнообразуване.